🏢 개인사업자 vs 법인 세금 비교Sole Proprietor vs Corporation Tax Comparison
개인사업자 vs 법인 세금 비교 계산기! 같은 연 소득에 붙는 종합소득세(6~45%)와 법인세(10~25%)를 나란히 계산하고, 어느 소득부터 법인 쪽 세금이 적어지는지 손익분기점까지 알려줍니다. 세율은 2026년 1월 1일 시행 법령 기준입니다. 무료!
매출이 아니라 필요경비를 뺀 금액입니다
개인사업자에게만 적용됩니다. 기본공제 본인 150만원이 기본값입니다
개인사업자
종합소득세 + 지방소득세
20,938,500원
실효세율 20.9%
| 과세표준 | 98,500,000원 |
| 종합소득세 | 19,035,000원 |
| 지방소득세 (10%) | 1,903,500원 |
법인
법인세 + 지방소득세
11,000,000원
실효세율 11.0%
| 과세표준 | 100,000,000원 |
| 법인세 | 10,000,000원 |
| 지방소득세 (10%) | 1,000,000원 |
법인이 9,938,500원 적습니다
이 조건에서는 연 소득 약 29,700,000원부터 법인 쪽 세금이 적어집니다.
이 계산에 들어가지 않은 것
- 대표 급여와 배당. 법인에 쌓인 돈을 개인이 꺼내는 순간 근로소득세나 배당소득세가 한 번 더 붙습니다. 그래서 법인의 이점은 "영구 절세"가 아니라 "지금 덜 내고 뒤로 미루는 것"에 가깝습니다.
- 4대보험. 개인사업자의 지역가입 건강보험료는 재산까지 반영해 계산되므로 소득만으로는 산정할 수 없어 양쪽 모두 제외했습니다.
- 세액공제·감면(중소기업 특별세액감면, 통합투자세액공제 등), 설립·기장 비용, 성실신고확인 비용.
세율 출처
- 법인세법 제55조 — 시행 2026. 1. 1. (법률 제21217호, 2025. 12. 23. 일부개정). 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 3천억원 이하 22%, 3천억원 초과 25%.
- 소득세법 제55조 — 종합소득 과세표준 6%~45% 8단계. 세율표 자체는 2022. 12. 31. 개정이 마지막입니다.
- 지방소득세는 산출세액의 10%입니다.
참고용 계산입니다. 실제 신고 세액은 공제·감면과 개별 사정에 따라 달라지므로 세무 전문가에게 확인하세요.
개인사업자 vs 법인 세금 비교하는 법
- 연 소득금액(매출에서 필요경비를 뺀 금액)을 만원 단위로 입력하세요
- 개인사업자에게 적용할 종합소득공제를 조정하세요 (기본 150만원)
- 부동산임대업 주업 등 성실신고확인 대상 법인이면 해당 항목을 체크하세요
- 두 세부담과 실효세율, 그리고 손익분기 소득을 확인하세요
💡 자주 찾는 예시
| 상황 | 입력 | 결과 |
|---|---|---|
| 연 소득 5,000만원 | 소득 5,000만원 · 공제 150만원 | 개인 6,616,500원 / 법인 5,500,000원 |
| 연 소득 1억원 | 소득 1억원 · 공제 150만원 | 개인 20,938,500원 / 법인 11,000,000원 |
| 손익분기 소득 | 공제 150만원 · 일반 법인 | 연 소득 약 2,970만원 |
자주 묻는 질문
법인으로 바꾸면 세금이 정말 줄어드나요?
사업체 단계에서만 보면 줄어듭니다. 법인세는 2억원까지 10%인데 종합소득세는 과세표준 8,800만원을 넘으면 35%, 1억5천만원을 넘으면 38%로 올라가기 때문입니다. 다만 법인에 쌓인 돈은 아직 대표 개인의 돈이 아닙니다. 급여로 가져가면 근로소득세, 배당으로 가져가면 배당소득세가 한 번 더 붙습니다. 그래서 법인의 세금 이점은 "영구 절세"가 아니라 "지금 덜 내고 뒤로 미루는 것"에 가깝고, 번 돈을 전부 생활비로 써야 하는 1인 사업자에게는 체감 이점이 크게 줄어듭니다.
흔히 말하는 "매출 1억부터 법인"이 맞나요?
기준이 매출이 아니라 소득금액(매출에서 필요경비를 뺀 금액)이고, 세금만 놓고 보면 그보다 훨씬 낮은 구간에서 뒤집힙니다. 기본공제 150만원만 적용한 경우 연 소득 약 2,970만원에서 두 세부담이 같아집니다. 다만 이 비교는 번 돈을 전부 사업체에 두는 경우이고, 설립·기장·성실신고확인 비용과 대표 급여에 붙는 세금을 더하면 실제 유리해지는 지점은 올라갑니다. 숫자 하나로 정할 문제가 아니라 자금을 얼마나 꺼내 쓰는지에 달려 있습니다.
법인세가 2억까지 10%가 아닌 경우도 있나요?
있습니다. 법인세법 제55조 제1항은 두 가지 표로 나뉘는데, 제2호에 해당하는 법인은 10% 구간이 없고 200억원까지 전부 20%입니다. 제2호 대상은 제60조의2제1항제1호에 따른 법인, 즉 "부동산임대업을 주된 사업으로 하는 등 대통령령으로 정하는 요건에 해당하는 내국법인"입니다. 부동산임대 중심 법인이라면 이 계산기에서 해당 항목을 체크하고 비교해야 합니다. 같은 조건에서 손익분기점이 연 소득 약 1억 643만원으로 올라갑니다.
4대보험은 왜 빠져 있나요?
개인사업자의 지역가입 건강보험료는 소득뿐 아니라 재산까지 반영해 산정되기 때문에, 소득만 입력받는 계산기로는 정확히 낼 수 없습니다. 한쪽만 넣으면 비교가 기울어지므로 양쪽 모두 제외했습니다. 실제 판단에서는 법인 대표가 직장가입자가 되어 보험료 산정 방식이 달라진다는 점을 따로 확인하셔야 합니다.
세율은 어디서 가져온 숫자인가요?
법제처 국가법령정보센터의 조문 원문입니다. 법인세법 제55조(시행 2026. 1. 1., 법률 제21217호, 2025. 12. 23. 일부개정)와 소득세법 제55조를 그대로 옮겼습니다. 2026년 법인세율은 2차 자료마다 9/19/21%와 10/20/22%로 엇갈려 있는데, 원문 기준으로는 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 3천억원 이하 22%, 3천억원 초과 25%가 맞습니다.
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